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增值税税率下调!一文带你看懂K/3 WISE应对调整方案

发布时间:2019-03-26 16:00:51   浏览量:852
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3月,财政部和税务总局发布《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),宣布自4月1日起,增值税税率统一下调。


制造业等行业增值税16%的税率降低为13%。交通运输、建筑、基础电信服务及农产品等货物行业增值税10%的税率降低为9%。


保持6%一档的税率不变,继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。



税率调整了,那么 K/3 系统该怎么 修改 


针对税率调整政策, 在金蝶K/3 WISE系统中,需要对以下业务进行调整:

物料(含存货,新增物料)

客户/供应商

价格资料(含采购及销售价格)

历史存量单据

预收/预付

对账平台(含采购/委外,销售)


经金蝶总部K/3服务团队与研发团队周全考量,为各大K/3用户制定以下调整方案,具体操作步骤如下:


一、存货税率批量调整

需要将物料里的税率批量修改为13%

步骤1:在物料界面按Shift键或者Ctrl键批量选择所需要修改的物料

步骤2:点击工具栏上【批改】的按钮,出现【物料-批量修改的界面】

步骤3:点击【修改字段】的下拉按钮,选择字段【税率】,在【字段属性值】里维护13,然后点击【确定】按钮

步骤4:系统提示“确定是否批量修改所选定的物料”,选择“是”,则修改完成。


备注:K/3系统中,物料里的税率资料不区分销项税率和进项税率。


二、新增物料税率调整

针对新增物料,需要在物料属性中设置税率默认值为13

步骤1:在物料界面,右击【物料】,然后单击【物料修改】

步骤2:在【核算项目类别-修改】的界面,在【属性维护】里,选中字段【税率】,然后单击【修改】按钮


步骤3:在【自定义属性-修改】的界面,把缺省值修改为“13”,点击【确定】按钮即可


三、客户(供应商)税率调整

客户与供应商资料的税率修改步骤与物料资料的税率一致,请参照以上步骤修改即可


四、价格资料税率的调整

Q

2019年4月1日前已制定了价格政策,现在税率发生变化,对价格资料有影响吗?

提醒:销售的价格资料调整与采购价格资料调整步骤一致。以下以采购价格资料为例:

解决方案:如果采购价格资料是以不含税价格制定的,则没有什么影响;

如果采购价格资料是以含税价格制定的,则需要修改价格资料,修改方式有两种:

1、把之前制定的价格资料逐条反审核去修改;

2、重新制定一份4月1日开始生效的价格资料,重新制定方式有两种:一是直接在系统中手工新增价格资料然后审核,二是在系统外用EXCEL编辑好价格资料,然后通过引入功能引入到系统。

通过外部EXCEL表格引入价格资料的操作步骤如下:

步骤1:通过菜单栏【文件】下的【引出】功能,引出一条数据作为编辑模板


步骤2:打开导出的EXCEL表格,按照模板进行编辑,编辑之后的格式如下


步骤3:保存好EXCEL后,在系统中点击菜单栏上的【文件】,在下拉按钮中点击引入,选择好文件


步骤4:点击【开始检查文件】按钮,系统会进行检测EXCEL中的编辑是否合法和格式是否正确,如果有不正确的地方,系统会给出提示,则需要根据提示去进行相应的修改,如果所有资料都正确,则会提示“开始读入文件”


步骤5:点击【开始读入文件】按钮,读入文件后,就可以点击【开始导入数据】按钮,进行数据导入

步骤6:导入数据完成之后.


步骤7:价格资料引入进去之后,系统默认是非审核状态的,按Shift键进行全选之后,选择审核即可


关于K/3税率取数原则

K/3系统的税率根据系统参数来决定是取物料资料的税率还是客户(供应商)资料的税率。价格资料根据参数“采购(销售)价格资料含税”来决定是否含税,无须额外设置。


五、历史存量单据调整

Q

发票开票时间在2019年4月1日之后,发票的开票税率为13%,但是此前录入的订单的税率是16%,参照之前单据自动带16%的税率,如何批量调整?

提醒:销售系统的调整方式与采购系统一致。

场景一:订单未开票


4月1日前已下订单,订单报价为含税单价116,税率16%。订单全部收料全部入库,但未开票。4月1日之后开票,税率调整为13%,购销双方协商同意含税单价调整为113。

建议方案:此时采购订单已自动关闭,需要将采购系统参数“已关闭的采购订单可以变更物料”勾选上(设置参数后需要退出k3重新登录),通过订单变更,在订单上将单据上的税率修改为13%(按F6进行批量填充),含税单价修改为113。

如果单据上有多条分录,在单据菜单栏上的【选项】菜单中,不勾选参数【批量填充只填充本列为空的行】,修改第一条分录为13%后,按F6进行批量填充即可。

核算后,发票与入库单成本一致。按发票付款后,订单执行完毕



场景二:订单全部入库部分开票

4月1日前已下订单,订单报价为含税单价116,税率16%。订单全部收料全部入库,部分开票。4月1日之后再次开票,税率调整为13%,购销双方协商同意含税单价调整为113。

建议方案:此时订单金额与开票金额无法保持一致。订单全程跟踪报表中可根据开票数量分析。

如不变更订单,订单全程跟踪时,开票金额、付款金额会小于订单金额,显示订单未执行完成;如变更订单,开票金额、付款金额会大于订单金额,显示订单超额执行。需要由企业按实际情况选择。

场景三:订单部分入库开票

4月1日前已下订单,订单报价为含税单价116,税率16%。订单已经部分入库和开票。4月1日之后再次入库开票,税率调整为13%,购销双方协商同意含税单价调整为113。

建议方案:进行订单变更,变更数量为已开票数量。再将未开票数量重新下订单,按新订单的单价、税率进行开票和付款。


六、预收/预付调整

Q

2019年4月1日前,已按原有税率预收或预付了货款,4月1日后实际的发票金额与预收款(预付款)金额存在差额的,怎么处理?

解决方案:按照预收款(预付款)金额与实际发票金额的差额,录入退款单或收款单(付款单)并做核销,具体如下:

(1)   预收款(预付款)金额大于实际发票金额,按差额录入退款单,与原预收单(预付单)核销即可;

(2)   预收款(预付款)金额小于实际发票金额,按差额录入收款单(付款单),与发票核销即可。


七、采购/委外对账平台调整

Q

3月份发生一笔采购业务,采购量为10,外购入库单上的采购单价是116,采购金额是1160,现在4月份进行采购对账平台进行对账,该怎么处理?

解决方案:如果采购价格参数设置的“采购价格资料含税”没有勾选,那么对采购对账平台没有任何影响;

如果这个参数是勾选“采购价格资料含税”,那么外购入库单上的采购单价和采购金额为含税单价,对账平台上的采购单价和采购金额也为含税价格和金额。4月份进行对账时,数量为10,确认采购金额需要修改为1160。

如果需要在采购/委外对账平台上进行开票,采购发票的含税单价取值来源跟采购系统参数“采购发票单价来源”有关:当这个参数取的是【外购入库】,那么因为对账平台已经修改过确认采购单价,所以采购发票的含税单价会自动取数113,不需要修改;如果这个参数设为为【三方关联】,则取采购订单的价格,采购订单价格取决于【五、历史存量单据调整】的调整。

八、销售对账平台调整

销售对账平台与采购/委外对账平台的调整原理一致。




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